什么是外汇掉期

　　外汇掉期是交易双方约定以货币A交换一定数量的货币B，并以约定价格在未来的约定日期用货币B反向交换同样数量的货币A。外汇掉期形式灵活多样，但本质上都是利率产品。

　　外汇掉期是金融掉期产品的一种。金融掉期又称金融互换，是指交易双方按照预先约定的汇率、利率等条件，在一定期限内，相互交换一组资金，达到规避风险的目的。掉期业务结合了外汇市场、货币市场和资本市场的对冲操作，为规避中长期汇率和利率风险提供了强大的工具。作为一种有效的风险管理手段，互换的交易对象可以是资产或负债；它可以是本金或利息。